Налоговый вычет при страховании жизни по ипотеке – основания, пошаговое руководство и сроки

Налоговый вычет – это сумма, на размер которой уменьшается налоговая база. Его оформление позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ либо не перечислять подоходный налог определенный период времени.

Нормативно-правовой базой получения налогового вычета в связи с заключением договора страхования жизни является ст. 219 НК РФ. Дополнительные разъяснения по этому вопросу дает Министерство Финансов РФ.

Требования к налогоплательщику

Оформить социальный налоговый вычет при страховании жизни можно при совокупности следующих условий:

Информация к сведению
Внимание! Ограничений по возрасту детей законодатель не устанавливает – вы можете получить вычет даже при страховании жизни совершеннолетнего ребенка. О том, как застраховать ребенка от несчастного случая, читайте тут.
  1. Соглашение о добровольном страховании жизни заключено со страховщиком на период, составляющий 5 и более лет;
  2. Договор страхования заключается в отношении самого себя (плательщика налогов) либо близких родственников, а именно:
    • супруга,
    • родителей,
    • детей.
  3. Официальное трудоустройство и уплата НДФЛ. Гражданин может вернуть только то количество денег, которое было перечислено им в федеральный бюджет (т.е. не более 13% от заработной платы либо иного источника дохода).

Способы оформления вычета

В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ подать документы для получения социального вычета налогоплательщик может в:

  • территориальное отделение налоговой службы,
  • работодателю.

Через налоговые органы

Вернуть часть ранее уплаченного налога через ИФНС можно только в год, следующий за годом оплаты страховых взносов (например, если в 2018 году был заключен договор страхования жизни и по нему вносились платежи, то подать заявление на вычет можно только в 2019 году).

Сроки подачи декларации и остальных документов:

  1. До 30 апреля года – при условии, что помимо вычетов, в декларации 3-НДФЛ указаны доходы, подлежащие декларированию;
  2. В любой день – при условии, что в декларации формы 3-НДФЛ, за исключением вычетов, ничего не указано.

Через работодателя

Дополнительная статья
Сбербанк России предлагает программу инвестиционного страхования жизни — продукт, объединяющий страхование жизни и инвестиции в фондовые рынки. Этот инструмент позволяет к концу срока получить 100% вложенных средств и проценты с инвестиций. Подробнее о таком виде страховки — читайте на нашем сайте.

Налоговый вычет на страховку жизни и здоровья можно оформить до окончания года, в котором были понесены расходы, по официальному месту работы – это принципиальное отличие порядка от оформления в налоговой инспекции.

Однако работодатель имеет право предоставить вычет при условии, что он удерживает взносы из заработной платы сотрудника и переводит их на счет страховой организации, с которой страхователем был заключен договор.

Подобное правило – это гарантия того, что оплата по страхованию осуществляется из собственных средств гражданина. Следовательно, у работодателя должно быть заявление от сотрудника с просьбой удерживать часть заработка для перечисления страховщику.

Нюансы:

  • обратиться с заявлением о предоставлении социального вычета по месту работы можно в любой день текущего года,
  • дополнительно работодателю предоставляется договор, заключенный со страховой компанией, о страховании жизни;
  • платежные документы не прилагаются, поскольку средства перечисляет отдел бухгалтерии и все чеки в нем сохраняются.

Пошаговое получение вычета

Поэтапный порядок оформления социального налогового вычета со страхования жизни:

  1. Сбор документов. Самый сложный этап, поскольку при заполнении заявления и декларации 3-НДФЛ у налогоплательщиков возникают трудности. Бланк заявления представлен ниже.
  2. Подача документов. Способы:
    • личное посещение налоговой инспекции по месту жительства (либо через представителя по доверенности),
    • отправление по почте ценным письмом с обязательным указанием прикладываемых документов.
  3. Проверка. Вся информация, указанная в документах, детально изучается и проверяется специалистами. Практика показывает, что на это уходит около 3-х месяцев.

При принятии положительного решения денежные средства переводятся на указанный счет заявителя в банке.

Скачать заявление о возврате НДФЛ в налоговую

Требуемые документы

Чтобы получить налоговый вычет в связи с добровольным страхованием жизни, необходимо подготовить перечень документов:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • договор со страховщиком,
  • квитанции о внесении страховых взносов,
  • документы об уплате НДФЛ (справка по форме 2-НДФЛ).
Внимание! Если договор страхования заключен в пользу близкого родственника, то дополнительно прилагаются документы, подтверждающие факт родства (например, свидетельство рождения ребенка или заключения брака).

Важно, что возвращать деньги можно только за те годы, когда страхователь непосредственно вносил страховые взносы, а не за весь период страхования.

О том, сколько денег можно вернуть со страхования жизни — смотрите видеосюжет:

Сумма выплаты

Размер налога, подлежащего возврату налогоплательщику, рассчитывается за один календарный год. Максимальный вычет – 120 000 руб. (120 000 * 13% = 15 600 руб.), больше указанной суммы получить невозможно.

Пример: В 2015 году Григорьев А.А. заключил договор добровольного страхования жизни на 6 лет. В 2015 году совокупный размер переведённых им страховых взносов составил 80 000 руб. За 2015 год Григорьев А.А. заработал 400 000 руб., с которых оплатил НДФЛ в сумме 52 000 руб. Следовательно, за 2015 год ему удастся вернуть 10 400 руб. (80 000*13%).

При расчете размера налога, подлежащего возврату по заявлению, можно получить не более той суммы, что была перечислена в федеральный бюджет в качестве НДФЛ (13% от заработка). При этом «остаток» не переносится на следующий год, а «сгорает».

Пример: Земцова А.Д. заключила договор страхования жизни в 2016 году на 5 лет, размер уплаченных страховых платежей – 60 000 руб. В 2017 году она проработала 2 месяца, её заработок составил 40 000 руб., с которых был перечислен НДФЛ 5 200 руб. Следователь, Земцова А.Д. может вернуть только 5 200 руб. (40 000/13%).

Итак, оформить возврат подоходного налога за страхование жизни можно при условии, что налогоплательщик отвечает всем заявленным требованиям. Сроки перечисления ранее уплаченного налога на указанный счет в банке составляют 1 месяц с момента принятия решения о возврате.

Задавайте вопросы в комментариях к статье и получите консультацию специалиста
Scroll to Top